为非美国公民提供的注册美国有限责任公司最全指南

美国有限责任公司可以成为非美国企业家开展业务的最佳法律手段之一。注册美国公司可以使您有权使用第一世界管辖权的所有好处（例如银行业务，付款处理和良好声誉），同时保持较低的税率以及非常易管理的官僚机构和会计事务。

下述文章将告诉您所有您需要了解的内容，以此来确定LLC（美国有限责任公司）是否适合您，如何快速，经济高效地注册公司，以及公司运行时需要注意的所有其他事项。

美国作为司法管辖区的好处

通过在美国注册的公司开展业务有很多充分的理由。

其中包括：

⭐️良好的声誉

⭐️较低的设立和维护成本

⭐️较低的KYC（了解您的客户）要求

⭐️有权使用良好的银行和支付处理服务

⭐️零税

有趣的是，当您不是美国公民时，美国有限责任公司实际上更适合作为您开展公司业务的工具。这实际上可能是如何最佳使用标记理论的最佳示例之一。

LLC（美国有限责任公司）的创立非常容易且具有好的成本效益（在这种情况下，它实际上应称为“设立”）。如果您选择自己完成一些注册工作，则可以在一周内完成所有创立并开始运行，而且费用不到500美元。在加拿大申请类似的公司类型，大约要花费至少2000美元。

声誉

美国仍然是世界领先的经济体之一。因此，在这里注册的公司在世界范围内都享有很高的信任度。您的客户在抵扣您公司的发票时不会有任何问题，而在许多境外低税管辖区却不是这种情况。

设立和维护成本

在美国各地，每天有成千上万的有限责任公司正在有序申请与设立。同样地，有一个竞争性行业旨在拿到您的商业业务，并且您可以以非常实惠的价格获得与LLC相关的大多数服务。

非美国居民业主的税收义务

拥有和经营美国有限责任公司的税收问题显然是我们必须阐明的最重要的问题之一。这也是美国所有国际税中最常被误解的问题之一。

美国可能是世界上最大的避税天堂之一。由非美国公民或非美国居民开设的美国有限责任公司可享有完全免税的收入。

该设置可以适用于各种不同类型的商业模式：

• 咨询及其他个人服务
• 托运
• 销售数码产品
• 亚马逊物流
• 自由职业

单一成员有限责任公司

有限责任公司是一种传递或税收透明的实体。这意味着LLC不会被直接征税，取而代之的是，企业的税收义务“转嫁”给了LLC的所有者（成员）。然后，他们在个人纳税申报单上申报。

如果在美国方面没有纳税义务的前提下，并且公司所有者不是任何地区的税收居民，或其为具有领土税收制度的国家的居民，则无需支付任何税款。

为了确定在美国方面的恰当税收，我们来看一下非居民外国人的美国国税局税收

美国有限责任公司必须满足三个条件，才能免缴美国联邦所得税

1.      由非美国税收居民（自然人或法人）拥有100％的所有权
2.      没有在美国居留或拥有美国经济资产
3.      收入不得“有效关联”（关联企业）

如何被认定为非居民外籍人士（Nra）

如果您没有以下任何情况，则您是非居民外国人：

• 美国公民
• 美国永久居民（即“绿卡持有人”），或
• 您在美国生活了足够长的时间，可以通过“实质居留测试”

如果以上三个类别中的任何一个符合您的情况，那么您拥有的有限责任公司产生的任何收入将自动受到美国税务的影响。

什么情况下可以定义为美国居留或拥有美国经济资产（Nexus）？

详见下方：

1. 作为非居民外籍人士，如果您“ 在美国从事某项贸易或业务”（简称“ ETBUS”），则需要缴纳美国营业收入税。
2. 仅当满足以下两个条件时，您才是ETBUS ：（i）您在美国至少有一个“非独立代理人”。 非独立代理人是几乎只为您工作的雇员或公司。并且（ii）非独立代理人为您在美国的业务发展做出了实质性的重大贡献。而纯粹的管理工作不在此规则范围内。
3. 最后，如果您可以从适用的税收协定中受益，那么您仅在通过“常设机构”（例如办公室或其他固定营业地点）在美国进行经营时才需缴纳美国税款（除ETBUS之外）。

如果您不满足这些条件，您的企业不需要(自动)向美国征税。

即使有限责任公司通过在美国提供服务或销售产品在美国产生收入，该收入也不会在美国征税。

确认收入来源

示例1：在美国没有办事处或员工的咨询机构

一家社交媒体营销机构主要为美国客户开展工作。公司所有者位于巴拿马，在菲律宾还有一些其他员工，但他没有美国办事处或销售代理商，所有销售都通过电话或自动销售系统完成。

该公司开设了美国有限责任公司，以为其客户开账单，并在美国银行帐户中以美元收取付款。美国的客户完全可以将此项服务视为业务费用。由于工作是在国外进行的，并且所有者是非美国公民/居民，因此在美国无需纳税。

示例2：亚马逊卖家在国外的物流配送

一位外国企业家利用亚马逊市场在美国销售产品，他使用“亚马逊物流”服务来执行他的订单。所有市场营销和采购均由非美国公民在线管理，而他则将时间分散在泰国，巴厘岛和哥伦比亚等地。

他的供应商将产品直接运送到亚马逊的仓库，在那儿，亚马逊员工重新包装并运送到美国各地的客户。

亚马逊是数百万其他客户的独立代理。亚马逊并不是主要为外国企业家工作，因此，外国企业家不会“在美国从事贸易或业务”。因此，他在美国销售产品所得的收入不受入息限制。

外资有限责任公司的备案和申报要求

外资单一成员的有限责任公司需要注意三个主要的备案要求

1. Form 5472 + 1120
2. FBAR
3. 1040-NR

2017年，美国进行了重大的税收改革。它大大扩展了备案要求，并增加了对未备案或不正确备案的处罚。

在税制改革之前，有至少25％的非美国所有者的（仅）美国公司或从事美国贸易的外国公司必须提交美国国税局5472表格。外资单一成员的非独立实体有限责任公司可免除此要求。

这一切都改变了，从2018年起，美国有限责任公司的非美国所有人也必须提交美国国税局5472表格。

从技术上讲，美国有限责任公司仅在进行“可报告交易”时才需要提交此表格。不幸的是，税法对这一术语的定义非常广泛，因此在大多数情况下，最好还是提交表格。特别是由于未提交或提交不正确，可能会面临高达25000美元的罚款。

IRS Form 5472国税局5472表格

由于5472表格以前仅用于美国公司，因此国税局必须进行更改以使其也适用于有限责任公司。但是他们采取了捷径，并没有完全更改表格。取而代之的是，您必须将其附加到作为封面的备考表格1120上。

您的LLC必须具有雇主识别号码（EIN）才能提交5472表格和1120表格。

5472表格的截止日期是4月15日。

1120表格将只部分完成且仅包括基本身份信息，而不包括完整的纳税申报单上的收入和税收减免项目。

在5472表格上，您将仅报告三个基本财务信息：

1. 截至纳税年度12月31日的有限责任公司的价值。
2. 在纳税年度，从非美国所有者转移到公司的金额。
3. 纳税年度内，从公司转移到非美国所有者的金额。

此外，该表格还必须包含有限责任公司的25％所有者的非美国纳税人识别号。

您可从此处下载5472 表格，此处阅读官方说明。

由于此表格不支持线上提交，您必须使用以下地址邮寄或将其传真到国税局：

Internal Revenue Service
1973 Rulon White Blvd.
M/S 6112, Attn: PIN Unit
Ogden, Utah 84201
Zip code: 84201

美国有限责任公司的会计报表

您不需要提交贵公司的会计报表。

这样您就不必

• 索要并存储收据
• 出示餐厅和其他地方的账单和收据
• 完整的每月增值税报告

您只需要一个简单的损益表，其中显示收入和支出款项。您可以通过使用简单的帐户对帐单和Paypal，Stripe，Clickbank，Digistore等付款平台的截屏图片来表示此损益表。

由于您没有任何纳税义务，因此当您将有限责任公司作为非独立实体经营时，您将不必与税务检查员或审计部门打交道。

申请美国有限责任公司最合适的州

注册有限责任公司时，您可以选择美国50个州中的任何一个。作为一个非美国居民，拥有非独立实体的有限责任公司，各州之间的某些区别变得不那么重要。例如，各州税率的差异无关紧要，因为您的目标是不承担付款责任。

但是，您仍然可以参考许多标准。

• 有限责任公司的成立费用：向州政府支付的一次性费用，以成立您的有限责任公司。
• 年度特许经营税：这是一项向州政府支付的持续性费用，以使您的公司保持合规和存续证明。如果不支付此费用，通常会导致政府来处理您的有限责任公司。
• 匿名：少数州支持匿名有限责任公司。在这里，有限责任公司的所有者未曾公开过。
• 其他法律法规：与其他州相比，某些州在商业方面的受益法律更多。例如，在怀俄明州很难起诉公司，这使其成为设立非美国居民有限责任公司的一个极具吸引力的点。

申请美国有限责任公司最合适的州

注册有限责任公司时，您可以选择美国50个州中的任何一个。作为一个非美国居民，拥有非独立实体的有限责任公司，各州之间的某些区别变得不那么重要。例如，各州税率的差异无关紧要，因为您的目标是不承担付款责任。

怀俄明州，特拉华州和新墨西哥州允许您成立有限责任公司，同时您的名字不会在公共记录上显示。请注意，这些有限责任公司不是100％匿名的。注册代理人必须知道谁是此公司的实际所有者，并应要求向州政府报备此信息。

1. 特拉华州不需要列出有限责任公司的成员和经理的姓名。但它要求列出注册代理人以及注册人/负责人。为了完全维护隐私，您需要雇用第三方提供商来提供这些服务。
2. 新墨西哥州不收集有关有限责任公司成员/经理的任何信息，也完全没有年度报告、费用或税金。与特拉华州类似，要完全维护隐私，您将需要第三方提供服务。
3. 内华达州和怀俄明州都允许“代理人服务”。当您使用这些服务时，代名人将出现在公共记录中，而不是真实所有者。

旁注：无论您在哪个州或使用任何成立公司的方式，当您想要注册雇主识别码（EIN）时（需要进行银行处理和付款处理），您将必须向美国国税局公开您的所有信息。但是，这些信息不会被公开。

注册您自己的有限责任公司最全指南

接下来，我将逐步向您展示如何设立自己的有限责任公司、最快时间从美国国税局接收到您的EIN、完全远程开通银行帐户，以及最后如何进行付款处理（Stripe）和Paypal，这样您就可以开始向客户收款了。

• 确定您想注册公司的州
• 选择一个公司名称并将其与您所选择的州的数据库进行比较，以确认此名称可否使用
• 使用服务提供商来开设你的有限责任公司，并作为你的注册代理人
• 申请雇主识别码EIN
• 开通银行账户并申请付款处理器

成立和运营有限责任公司的要求

您公司的税号-EIN：雇主识别码

EIN（雇主识别码）是由美国国税局分配给您的企业特有的9位数字。

EIN用于识别企业与美国国税局的税务目的，您可将其视为您企业的社会安全号码。

您将需要此号码才能满足有限责任公司的备案要求。在开设银行帐户或通过Stripe或Paypal之类的付款处理器申请商家帐户时，也要求必须拥有EIN。

作为没有社会保险号（SSN）或个人报税识别号码（ITIN）的非美国居民如何获得EIN

要申请EIN，您需要填写SS-4表 “雇主识别码申请”。

要获得EIN，您需要以下三项：

1. 公司名称
2. 美国公司地址
3. 对主要业务活动以及业务将提供或出售的主要产品或服务的简要说明。

外资有限责任公司的银行帐户

没有银行帐户的公司不是一个真实的公司。除了接收电汇，支付账单和发票之外，您还需要一个银行帐户来作为您的商家帐户和支付处理器。

因此，最重要的问题之一是在哪里以及如何获得一个良好的银行帐户。

主要有两类：

1. 传统银行，例如美国银行，大通银行等
2. 新兴银行，例如TransferWise

传统银行通常有更高的要求和内部合规指南，一般来说无法远程开通这些银行的帐户。公司所有者或公司经理必须到现场办理。

在金融科技公司和新兴银行开户通常比较简单。他们的KYC（了解您的客户）要求较低，并且可以远程完成多个选择。由于可用的选项会定期更改，因此我们此处并未涉及。如果您需要这反面的帮助，请随时与我们联系。

远程开户

作为其KYC（了解您的客户）指南的一部分，传统银行将要求公司代表本人到分行亲自办理。

但是，有些金融科技和新兴银行可以让您进行信息审核，而无需亲自到场。

截至2020年12月，有3家新兴银行或金融科技公司可以完全远程地为有限责任公司的非美国居民所有者开设带有美国银行业务详细信息的帐户。

这三个公司分别是：

1. Mercury.co
2. TransferWise
3. Payoneer

本人到场在美国开设帐户

当您真正踏足美国时，为您的公司开设账户会变得非常容易。实际上您会有上百种选择，包括许多大银行，例如大通银行，富国银行，美国银行，道明银行等。

通过服务提供商远程开设帐户

您可以选择不前往美国而开设帐户，这个方法是通过被授权的中介机构来开设账户。然而，银行通常会在某个时候要求亲自拜访。

需要帮助注册您的美国公司

在全球化指南，我们提供所有有限责任公司的成立和管理服务。

✅在所有州成立有限责任公司，包括怀俄明州，特拉华州，新墨西哥州和佛罗里达州

✅ EIN加急申请

✅银行和支付处理服务

✅备案和会计服务

常见问题

关于非美国居民使用美国有限责任公司的一些最常见的问题。